¿Qué sabe Hacienda de mis criptomonedas?
Cuando Satoshi Nakamoto creó Bitcoin, buscaba un sistema de pagos electrónicos que funcionase de forma peer to peer, descentralizada y transparente. Este último adjetivo permite que la blockchain sea un libro de cuentas masivo, totalmente accesible e imposible de modificar. La buena noticia: se pueden ver todos los movimientos que ha realizado una wallet desde su creación hasta ahora. La mala noticia: se pueden ver todos los movimientos que ha realizado una wallet desde su creación hasta ahora.
¿Debo tributar por las criptomonedas?
La pregunta que todos se hacen es ¿debo tributar por criptomonedas? No hace falta navegar mucho por la red para conocer la opinión popular que existe sobre la declaración de las criptomonedas. Sin necesidad de entrar en ocultos subreddits o canales de discord privados y, sobre todo, sin necesidad de encontrar a gente que entienda realmente, la opinión suele ser la misma; “Hacienda de esto no se entera”, “las criptomonedas se crearon precisamente para no pagar impuestos”, “esto es totalmente opaco”. Y se equivocan, vaya si se equivocan. Citando una muy acertada frase de Benjamin Franklin “en la vida solo hay dos cosas seguras: la muerte y los impuestos”.
Los asesores fiscales trabajan todos los días con (y a veces, contra) Hacienda, y si algo que está claro, es que ni Hacienda está tan perdida como algunos dicen, ni las criptomonedas son tan opacas como otros nos aseguran. No mucha gente sabe que Hacienda tiene 4 años para revisar las declaraciones de la renta, y es verdad, puede que hace 3 años estuviesen perdidos, pero hace 2 sabían más que hace 3, y el año pasado, más que el anterior. Concretamente, este año ha habido un aumento de un 1474% el número de avisos a contribuyentes por sus inversiones en criptomonedas.
Otro hecho a tener en cuenta es que cuando se habla de Hacienda, la obligación de demostrar cae en el contribuyente y no en la Agencia Tributaria. Ejemplos claros que hemos vivido son los típicos usuarios que operan en DeFi y nos dicen “¡pero si Hacienda no tiene ni idea! ¿Cómo van a saber cuál es mi Metamask?”. Cuando les preguntas que cómo ha llegado su dinero a Metamask, suelen responder lo mismo: “Transferencia de mi banco a Binance, compra de Ethereum, y envío a Metamask”. En el momento en que tu dinero sale del banco a un Exchange centralizado, Hacienda ya tiene información suficiente para hacerte un requerimiento.
A continuación, voy a aprovechar para desmitificar una serie de leyendas urbanas que circulan por la red sobre cómo y cuándo tributar por las criptomonedas.
“Si no saco el dinero a mi banco, no debo tributar por las criptomonedas”
El IRPF grava la renta de origen mundial. Si bien es cierto que no tendrás que tributar por el dinero que no hayas retirado, debes tener en cuenta que, en cualquier momento, Hacienda podría detectar que tienes ese dinero en el extranjero y solicitar explicaciones al respecto.
Si eres residente español (es decir, has pasado más de 183 días en España), tienes que tributar por todas aquellas rentas que hayas generado. No importa si las has generado en Francia, Estados Unidos, Binance o el metaverso.
Además, ten en cuenta que tener dinero en el extranjero sin declarar puede tener consecuencias legales y multas elevadas en caso de ser descubierto. Por lo tanto, es importante que declares todos tus ingresos y propiedades, tanto en España como en el extranjero, para evitar posibles sanciones.
¿Cuándo tengo que tributar si hago staking?
El staking no tributa hasta que lo vendes es otra leyenda urbana que se debe desmitificar. Al hacer staking, lo que estás haciendo es prestar tus criptomonedas a una red a cambio de una rentabilidad. Esa rentabilidad es una ganancia patrimonial que deberás declarar en el IRPF correspondiente.
Además, el staking también puede generar un impacto fiscal en el Impuesto sobre el Patrimonio. Si tienes un saldo importante de criptomonedas en staking, es posible que debas declararlo en este impuesto.
Otra leyenda urbana que circula por la red es que las criptomonedas no tributan hasta que se retiran a una cuenta bancaria. Esto es completamente falso. Si has generado una renta en criptomonedas, ya sea por trading, minería o cualquier otra actividad, estás obligado a declararla en el IRPF correspondiente.
Es importante tener en cuenta que la tributación de las criptomonedas es un tema complejo que requiere un conocimiento especializado. Por ello, es recomendable contar con el asesoramiento de profesionales especializados en la materia.
En definitiva, aunque pueda haber ciertas leyendas urbanas que circulan por la red, la realidad es que las criptomonedas sí tributan y que Hacienda tiene herramientas cada vez más avanzadas para detectar posibles irregularidades en este ámbito. Por tanto, es recomendable actuar con transparencia y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. Si necesitas ayuda, no dudes en contar con profesionales especializados en la materia.
Esto es lo que recomienda Hacienda, que siempre van faltos de dinero y buscan la forma de amenazar al contribuyente para exprimirlo un poco más. De todas formas, cada día se avanza en la regulación europea sobre las criptomonedas y hay que informarse bien con un buen asesor fiscal a la hora de tratar con la Agencia Tributaria (un buen asesor fiscal es aquel que te busca la forma ideal para tributar, sin caer en trampas ilegales, pero buscando todas las formas de reducción posibles que sean legales, no aceptando el borrador de Hacienda).